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三精管理 | 祁连山水泥：创新票据管理模式，实现票据风险防控和价值创造双提升
来源：祁连山水泥 发布时间：2023-03-24编者按
“三精管理”是中国建材集团在长期实践中总结提炼出的行之有效的管理经验，其内核凝练为“组织精健化”“管理精细化”“经营精益化”，是一套集管理经营于一身、效率与效益相结合、内功与外功兼修的企业工法。各企业不断深化“三精管理”，做深做实做细，持续创新追求精益求精，赋予“三精管理”新内涵和活力，使之在实现高质量发展、建设世界一流企业中持续发挥积极作用。接下来，就跟随小料一起看看祁连山水泥在强化“三精管理”方面的成效吧~
2019年“祁连山新型集团化票据池”上线运行，实现了银行承兑汇票全级次、跨区域、全覆盖的精细化管理，破解了票据管理难题，打破了票据谷仓效应，实现了内部票据资源的有效调配，提升了票据周转效率、降低了资金成本。当年消化历史票据沉淀资金3.7亿元，实现降本增效1545万元。 01 重塑模式，解决票据管理痛点 近年来，越来越多的企业集团实现了资金集中管理，且形成了较为成熟的管理模式，但基本上是对现金的集中管理，银行承兑汇票集中管理尚处于尝试与探索阶段。银行承兑汇票作为企业日常经营活动中重要的结算和融资工具，在制造业等行业中使用量、流转量较大，但面临票据管控难、调配难、风险高发等问题。 传统的票据管理模式有三种，手工管理模式下，票据真伪难辨，无法跨区域、跨银行、全级次管理，不能打破谷仓，票据资金沉淀，无法实现降本增效，风险防控能力较弱。银行单一票据池只解决了单户企业票据线上管理问题。企业集团的银行票据池虽然能跨区域归集和管理，但要求企业集团所有公司的票据收款户和支出户必须在同一银行，且企业集团所有公司需要两两互保，落地难度较大。传统票据管理模式下，不能实现票据的跨银行直连和全级次可视、可控、可调。 祁连山水泥经过多年的探索，从票据集中管理的实践出发，比照现金集中管理，围绕企业集团内部结算中心，重塑票据管理模式，创新建立了“祁连山新型集团化票据池”，彻底解决承兑汇票管理痛点。 跨银行票据直连 通过总部结算中心对ERP系统、银行票据池平台和票据交换系统的集成和个性化开发，将ERP系统与银行直连，实现总部对所有子公司票据的全流程可视可控以及跨银行票据自动归集和自动账务处理。 单一票据池集团化 选用银行的单一票据池产品，在总部设一个“总池子”，子公司设立N个“分池”。采用收支两条线票据管理模式，各子公司收到承兑汇票后自动签收，并自动归集到总部结算中心，通过总部结算中心的纽带和上收下拨功能，将集团N个子公司“分池子”连起来，形成一个新型的集团化票据池，实现了集团内票据的跨区域管控，打通了集团内部票据的共享通道，解决了公司票据资产的流动性与效益性问题。 02 管理赋能，打通价值创造新通道 祁连山水泥通过创建和应用新型集团化票据池平台，实现了票据管理的七项赋能。包括三个打通、三个增值和一项提效。 三个打通 一是在祁连山新型集团化票据池平台中嵌入了结算中心，利用结算中心的调剂功能，打通企业内部票据的共享通道； 二是发挥结算中心同时管理“现金池”和“票据池”的优势，打通了现金和承兑汇票两种资金的混合使用及调剂通道； 三是将贷款的统借统还模式引入票据融资，打通票据统借统还的新模式，截至目前已完成5家银行合规审批。 三个增值 深度应用新型集团化票据池平台，实现了三个方面的增值。 一是利用统借统还的办票模式，推动了无息票据大规模置换有息负债，或延迟货币资金支付时点，2022年公司因此项措施降本增效1800余万元； 二是打破谷仓效应，自2019年上线运行以来，消化历史票据沉淀3.7亿元，降本1545万元； 三是承兑汇票押短开长，获得时间价值，年增效益90万元。该票据池平台上线运行以来，通过对票据的精细化管理，累计实现降本增效近7500万元。 一项提效 公司水泥产品在采用先款后货销售模式下，通过该票据池平台的运行，能够实现自动实时推送票据收款信息，及时反映客户信用额度，有效提高了销售发货效率。 03 大数据风控，强化票据风险管控 引入大数据风控理念，集成整合ERP、CBS跨银行现金管理系统、祁连山新型集团化票据池等系统数据，建立资金动态展示预警平台，实现了对现金及票据的全级次、全覆盖的可视、可查、可控。 一是公司银行承兑汇票管理实现全线上、全覆盖、自动化、全闭环和大数据风控，有效地预防舞弊风险、杜绝操作风险、统筹流动风险、预警异常风险。 二是创新了票据盘点模式，通过抓取票据池实时余额与ERP账面余额比对，实现了票据全级次每日盘点，并将盘点结果定向推送至子公司财务负责人，对长期存在未达的公司进行考核，倒逼管理，促进及时进行账务处理。 三是统一上收各公司银行印鉴、网银U盾和银企直连密钥，关闭了银行柜台、网银等传统资金支付通道。创建“312”资金支付闭环模式，即将“有合同、有挂账、有资金计划”3个必备的付款前置条件固化在公司ERP系统中；只设1支审批流程且植入公司BPM流程管理系统；审批后的付款信息自动推送至“现金”和“票据”2个付款平台完成付款。票据支付形成闭环管理，有效防范了被挪用诈骗的风险，保障票据资金的安全。 “祁连山新型集团化票据池”平台的创建和应用，是祁连山水泥财务三精管理和数字化转型的有效探索和成功实践，重塑了票据资金管理模式，提高效率、控制风险、降本增效，促进企业创造了更大的价值。
